Как рассчитать налог: транспортный, на имущество и другие

Транспортный налог.

Каждый автовладелец знает, что существует налог на автомобиль, он регулярно взимается с каждого, у кого есть в собственности транспортные средства. Налогообложением подвержены те автовладельцы, у кого в собственности имеется не только авто, но и иные транспортные средства с двигателем. Налог исчисляется согласно количеству лошадиных сил транспортного средства. Учитывая, что мощность двигателя не всегда указывается в лошадиных силах, важно знать, как перевести киловатты в лошадиные силы.

Для перевода киловатт в лошадиные силы нужно умножить количество киловатт на 1,35962. После запятой цифра округляется до сотых. Далее узнаем, как рассчитать транспортный налог. Высчитывается он путем перемножения налоговой ставки (5 руб.), количества лошадиных сил и частности количества месяцев владения вами транспортным средством и количеством месяцев в году (12).

К примеру, в октябре 2012 года вы продали автомобиль марки Hyundai Accent LC с полуторалитровым движком в 102 лошадиные силы. Чтобы рассчитать свой транспортный налог придется выполнить задание:

5 * 102 * (10/12) = ?

У вас должно получиться 423,3 руб. – это сумма вашего транспортного налога.

Если в автомобиле был заменен двигатель, об этом необходимо сообщить в ГИБДД, чтобы вам сделали перерасчет транспортного налога. Рассчитать налог могут все автовладельцы самостоятельно, только для физических лиц это делает бесплатно и автоматически налоговый инспектор, а юридические лица обязаны рассчитывать налог сами.

Налог на прибыль.

Много споров наблюдает человечество по поводу того, что государством взимается налог на прибыль. Конечно, обидно, что мы работаем, стараемся, нас к этому негласно, подсознательно призывают и заставляют делать, а с того, что вы заработали приходится отдавать налог. Особенно обидно становится после того, как мы узнаем из СМИ, что очередной «вышестоящий» строит на наши деньги новую дачу. Это касается не только простых людей, это проблема именно деятельности организаций и предпринимателей.

Что же, тут необходимо не просто доверять всем вокруг, а перепроверять. Вспомните, как было с системой оплаты ЖКХ: большинство жителей молча оплачивает квитанции мошенников или оплачивает цифры, взятые не понятно откуда. Если не хотите оказаться в неудобном положении, всегда проверяйте свои траты. Расходы на налог не исключение.

Так рассчитать налог на прибыль можно, если подсчитать для начала чистую прибыль вашего предприятия, т.к. лишь она облагается налогом. Чистая прибыль – это разница между общей прибылью и величиной расходов предприятия. Статьи 248 и 252-267 Налогового Кодекса Российской Федерации подробно излагают что считается доходами, а что – расходами. Потому, чтобы рассчитать налог предприятия на прибыль, вы должны

• рассчитать всю прибыль предприятия за год (календарный),
• рассчитать все расходы предприятия за этот же год,
• вычесть из суммы прибыли сумму расходов (полученная цифра – налогооблагаемый доход предприятия),
• из налогооблагаемого дохода предприятия вычитается 24% (налоговая ставка) либо 13,5% (если вы входите в социально защищаемую категорию граждан).

Есть одна особенность. Налоговая ставка в 24 процента – это сумма из 6,5 процентов (налог в федеральный бюджет) и 17,5 процентов (налог в региональный бюджет), и если вам необходимо самостоятельно перечислить налоги на прибыль по уровням бюджета, то для федерального бюджета из налогооблагаемой части дохода рассчитайте налог в размере 6,5%, а для регионального бюджета – 17,5%.

И последнее: если расхода предприятия превышают 50% общих доходов предприятия, то налогооблагаемая прибыль за год рассчитывается как разность между прибылью предприятия и половиной прибыли предприятия (или просто разделите прибыль предприятия на 2).

Налог на имущество.

Имущество может принадлежать физическому или юридическому лицу, так и налог на имущество делится на:

• налог на имущество физических лиц
• налог на имущество организаций (юридических лиц).

Давайте же узнаем, как рассчитать налог на имущество. Начнем с самого сложного – определения налога на имущество организации. Тут важен акцент на налоговой отчетности: налоговый период – это 1 календарный год, а отчетный период – это 1 квартал (январь-март), полугодие и 9 месяцев.

При этом есть такой нюанс, что ставка налога не может быть выше, чем 2,2 процента, но каждый субъект РФ устанавливает эту ставку самостоятельно в пределах своей компетенции. Чтобы рассчитать налог, необходимо знать ставку налога в вашем регионе и среднегодовую стоимость имущества организации, подлежащего налогообложению. Пример, как рассчитать среднегодовую стоимость такого имущества:

• к 1 января стоимость имущества равна 320 тыс.;
• к 1 февраля – 340 тыс.;
• к 1 марта – 370 тыс.;
• к 1 апреля – 320 тыс.;
• к 1 мая – 320 тыс.;
• к 1 июня – 290 тыс.;
• к 1 июля – 280 тыс.;
• к 1 августа – 310 тыс.;
• к 1 сентября – 320 тыс.;
• к 1 октября – 320 тыс.;
• к 1 ноября – 330 тыс.;
• к 1 декабря – 300 тыс.

Исходя из этого, налог на имущество составит:

• за первый квартал года (320+340+370+320)/(3+1) = 337,5 (тыс.),
• за полугодие (320+340+370+320+320+290+280)/(6+1) = 320 (тыс.),
• за 9 месяцев (320+340+370+320+320+290+280+310+320+320)/(9+1) = 319 (тыс.),
• по итогам года (320+340+370+320+320+290+280+310+320+320+330+300)/(12+1) = 293,8 (тыс.).

Что же касается налога на имущество физического лица, то самостоятельных подсчетов не требуется, налоговый орган делает это автоматически тем же образом (стоимость имущества умножается на ставку налога)

Подоходный налог.

Самое простое – это рассчитать подоходный налог с заработной платы. Однако, к сожалению, далеко не каждый житель России владеет необходимой информацией о том, как это необходимо делать и до сих пор получает «черную зарплату», выдающуюся в конвертах. Что же, если вас обманывают и не выдают белую заработную плату, возможно, вас обманывают и в расчетах с подоходным платежом. Вы не хотите проверить правильность расчетов по своим налогам, которые удерживаются с ваших доходов?

Проще всего – обратиться в налоговую с просьбой пересчитать подоходный налог для вас. Если же вы никуда не хотите идти и желаете узнать все самостоятельно, сидя, грубо говоря, на диване, то вот что стоит знать:

• налогом облагается ваша заработная плата,
• размер подоходного налога составляет 13%.

Итак, предположим, что за месяц работы вам начислили 21000 рублей. Размер вычета составит (21000-13%) или (21000*13/100), т.е. 2730 рублей. Следовательно, на руки вы получите не 21000 рублей, а 18270 рублей.

Подоходный налог – это налог, который взимается только с работающей части населения, т.е. лишь с тех, кто получает доход от работодателя. С пенсий подоходный налог не взимается!

И вот что стоит отнести к данному разделу:

• налог в размере 35 процентов взимается с крупных выигрышей (от 4000 рублей), некоторых доходов по вкладам в банках,
• налог в размере 30 процентов взимается с налоговых нерезидентов РФ,
• налог в размере 15 процентов взимается с дивидендов долевого участия в российский предприятиях у нерезидентов РФ,
• налог в размере 9 процентов взимается с дивидендов долевого участия предприятий для граждан России.

Земельный налог.

Остается разобрать лишь то, рассчитать земельный налог, что немаловажно. Такой налог возлагается только на граждан и организации, имеющих в собственности землю. Так же облагается налогом земля, если вы владеете ею на правах бессрочного или пожизненного наследуемого пользования.

Сложностей в подсчетах земельного налога нет. Для этого необходимо лишь рассчитать кадастровую стоимость земельного участка. Если владелец земли физическое лицо, то налоговая база будет рассчитана налоговым органом, если владелец земли индивидуальный предприниматель или организация, то налоговая база рассчитывается своими силами согласно данным государственного кадастра недвижимости.

Понятно, что для расчета земельного налога, необходимо знать ставку налогообложения. В данном вопросе, это вновь индивидуальный вопрос относительно субъектов РФ, т.к. земельный налог – это часть территориального налогообложения. Однако ставка земельного налога не может быть более 0,3%, если участок имеет сельскохозяйственное, личное подсобное, садоводческое и т.п. назначение, жилищный фонд на территории, инфраструктуру ЖКК. В остальных случаях, процент ставки может вырасти до 1,5%.